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【大河財(cái)立方消息】8月30日，中國人民銀行就《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱管理辦法）公開征求意見，規(guī)范金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易行為，促進(jìn)金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營。

《管理辦法》明確了本級關(guān)聯(lián)方的最小合理范圍，包括股東類關(guān)聯(lián)方、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及附屬機(jī)構(gòu)。同時(shí)，金融控股公司和人民銀行均可以按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則，認(rèn)定可能導(dǎo)致金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)利益不當(dāng)轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級的關(guān)聯(lián)方。

按照交易主體不同，《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為金融控股公司本級關(guān)聯(lián)交易和附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易，前者受人民銀行監(jiān)管，后者受金融監(jiān)管部門監(jiān)管。按照管理目標(biāo)不同，集團(tuán)內(nèi)部交易重點(diǎn)防范虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移利潤、隱藏風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管套利等問題，集團(tuán)對外關(guān)聯(lián)交易重點(diǎn)防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn)。按照交易類型不同，《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為投融資類、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類、提供服務(wù)類及其他，以便于開展統(tǒng)計(jì)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理。按照交易金額不同，《辦法》將本級關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易，適用不同的管理要求。

針對本級關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性和公允性，建立關(guān)聯(lián)交易協(xié)議簽訂、內(nèi)部審批等全流程管控措施。針對附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)充分發(fā)揮指導(dǎo)督促作用，重點(diǎn)關(guān)注重要附屬機(jī)構(gòu)、未上市且未受監(jiān)管實(shí)體的關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)性。針對集團(tuán)內(nèi)部交易管理，金融控股公司應(yīng)重點(diǎn)評估交易的合理性、各機(jī)構(gòu)之間的依賴關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)傳染性等。針對集團(tuán)對外關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)向控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)等。

此外，《辦法》設(shè)置了相應(yīng)的過渡期安排，金融控股公司在本辦法施行之日起一年內(nèi)完善各項(xiàng)制度和治理架構(gòu)，穩(wěn)妥有序落實(shí)相關(guān)要求，確保過渡期滿關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)。

附：金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）

責(zé)編:陳玉堯 | 審核:李震 | 總監(jiān):萬軍偉