【資料圖】

【大河財立方消息】7月6日，根據(jù)上交所上市審核委員會2023年第61次審議會議結(jié)果，鼎鎂新材料科技股份有限公司（以下簡稱鼎鎂科技）IPO申請被否，成為全面注冊制下首單主板IPO被否案例。

據(jù)招股書（上會稿），鼎鎂科技從事高性能工業(yè)鋁材及相關(guān)制品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，主要產(chǎn)品包括工業(yè)鋁材、自行車及摩托車零部件。鼎鎂科技此次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為國泰君安，審計機(jī)構(gòu)為天職國際會計師事務(wù)所（特殊普通合伙），合作律所為上海市錦天城律師事務(wù)所。

鼎鎂科技本次擬公開發(fā)行不超過12000萬股，占發(fā)行后總股本不低于25%，擬募資12.86億元，用于輕量化新材料生產(chǎn)、研發(fā)建設(shè)項(xiàng)目；鋁合金輕量化新材料生產(chǎn)線技改項(xiàng)目和補(bǔ)充流動資金。

今年2月27日，鼎鎂科技從證監(jiān)會平移至上交所獲受理，經(jīng)過交易所一輪問詢后便快速進(jìn)入上市階段。此次IPO上會被否，也意味著鼎鎂科技主板IPO就此止步。

在上市委會議現(xiàn)場，上市委對鼎鎂科技與巨大集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易、董事長涂季冰領(lǐng)取大額薪酬、社會保險費(fèi)和住房公積金繳納情況等三大問題進(jìn)行了問詢。

一方面，上市委要求公司說明，報告期內(nèi)與巨大集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易相關(guān)產(chǎn)品的定價依據(jù)，關(guān)聯(lián)交易和非關(guān)聯(lián)交易平均單價、毛利率存在差異的原因及合理性，是否構(gòu)成對巨大集團(tuán)的重大依賴，是否存在通過巨大集團(tuán)向發(fā)行人輸送利益的情形。

另一方面，上市委要求公司說明董事長涂季冰領(lǐng)取大額薪酬的合理性，是否符合發(fā)行人所在行業(yè)及地區(qū)薪酬水平，薪酬在研發(fā)費(fèi)用和管理費(fèi)用間分配的依據(jù)是否充分，以及相應(yīng)研發(fā)費(fèi)用所得稅稅前加計扣除情況。

此外，上市委還關(guān)注并追問了公司社會保險費(fèi)和住房公積金繳納情況、相關(guān)應(yīng)付職工薪酬及成本費(fèi)用的確認(rèn)和計量等，是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

責(zé)編:劉安琪 | 審校:李金雨 | 審核:李震 | 監(jiān)制:萬軍偉