近日，傳智教育公布對(duì)深交所審核問(wèn)詢函的回復(fù)，就培訓(xùn)業(yè)務(wù)合規(guī)性、職校項(xiàng)目建設(shè)、游戲業(yè)務(wù)等問(wèn)題作出回應(yīng)。

問(wèn)詢函中，深交所要求傳智教育說(shuō)明公司是否存在學(xué)科類教育培訓(xùn)業(yè)務(wù)，是否涉及幼兒園、義務(wù)教育培訓(xùn)等業(yè)務(wù)，并補(bǔ)充說(shuō)明游戲相關(guān)著作權(quán)的情況、是否存在使用募集資金投入游戲業(yè)務(wù)的情形，是否涉及出版?zhèn)髅交蛴耙晜髅綐I(yè)務(wù)等問(wèn)題。

對(duì)此，傳智教育稱，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為數(shù)字化人才職業(yè)教育，培訓(xùn)對(duì)象主要為非義務(wù)教育階段人員，培訓(xùn)課程不存在學(xué)科類教育培訓(xùn)。少量針對(duì)少兒的培訓(xùn)內(nèi)容為非學(xué)科類的素質(zhì)教育，不屬于義務(wù)教育范疇。截至問(wèn)詢函回復(fù)簽署日，公司共有 27 家一級(jí)控股子公司、4 家二級(jí)控股子公司，經(jīng)營(yíng)范圍均不存在涉及學(xué)科類教育培訓(xùn)業(yè)務(wù)或幼兒園、義務(wù)教育培訓(xùn)業(yè)務(wù)的情形。

【資料圖】

對(duì)于游戲業(yè)務(wù)，傳智教育稱公司游戲相關(guān)著作權(quán)系在培訓(xùn)過(guò)程中便于學(xué)員理解并運(yùn)用游戲開(kāi)發(fā)類培訓(xùn)內(nèi)容，教師結(jié)合課程內(nèi)容實(shí)際開(kāi)發(fā)相關(guān)游戲軟件，并將該游戲軟件編寫(xiě)過(guò)程分解后向?qū)W員講授，相關(guān)軟件均未作為游戲產(chǎn)品向公眾進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。公司未開(kāi)展游戲業(yè)務(wù)，報(bào)告期內(nèi)也不存在游戲業(yè)務(wù)收入。

有關(guān)出版?zhèn)髅綐I(yè)務(wù)，公司稱在圖書(shū)出版流程中，傳智教育作為著作權(quán)人自行策劃及編寫(xiě)圖書(shū)內(nèi)容，未從事圖書(shū)出版業(yè)務(wù)，無(wú)需取得出版業(yè)務(wù)相關(guān)資質(zhì)。公司影視著作權(quán)均為與課程培訓(xùn)相關(guān)視頻，屬于自行組織錄制。公司不涉及出版?zhèn)髅郊坝耙晜髅綐I(yè)務(wù)，從事相關(guān)業(yè)務(wù)合法合規(guī)。

問(wèn)詢函中，深交所要求傳智教育補(bǔ)充說(shuō)明職校項(xiàng)目建設(shè)需取得證照情況以及預(yù)計(jì)辦理時(shí)間，職校項(xiàng)目中擬使用募集資金的具體投資數(shù)額安排明細(xì)，在宿遷職校尚未盈利情況下再次建設(shè)職校項(xiàng)目的合理性，相關(guān)測(cè)算是否考慮生源逐步導(dǎo)入期、政策指導(dǎo)定價(jià)、周邊其他職校競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響等問(wèn)題。

對(duì)此，傳智教育稱職校項(xiàng)目建設(shè)已取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建設(shè)項(xiàng)目土地使用權(quán)證，其余證照按照項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行辦理。此次募集資金擬投資的大同互聯(lián)網(wǎng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院已納入山西省 " 十四五 " 高校設(shè)置規(guī)劃并嚴(yán)格按照建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但由于建設(shè)相關(guān)證照審批涉及主管部門和審批環(huán)節(jié)較多，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度受自然環(huán)境、客觀條件、人為因素等影響較大，因此建設(shè)進(jìn)度、證照審核流程等存在不確定性，若建設(shè)進(jìn)度不及預(yù)期，公司存在無(wú)法取得或無(wú)法按期取得辦學(xué)許可證的風(fēng)險(xiǎn)。

傳智教育透露，職校項(xiàng)目建設(shè)周期為 2 年，項(xiàng)目投資總額 5.1 億元，其中建設(shè)費(fèi)用 4.5 億元，基本預(yù)備費(fèi) 2252.06 萬(wàn)元，教學(xué)及招生投入 3706.69 萬(wàn)元。截至問(wèn)詢函回復(fù)簽署日，大同互聯(lián)網(wǎng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院項(xiàng)目已完成投資項(xiàng)目備案、通過(guò)競(jìng)拍取得募投用地并完成合同簽署。項(xiàng)目建設(shè)方面已取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書(shū)（國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)）和建設(shè)工程規(guī)劃許可證，建設(shè)項(xiàng)目施工許可證尚在辦理過(guò)程中，項(xiàng)目施工需相關(guān)證照全部取得后進(jìn)行，目前項(xiàng)目處于前期籌建準(zhǔn)備工作階段。

對(duì)于宿遷職校 2022 年未盈利，公司稱中等職業(yè)學(xué)校一般均在各年 3-6 月進(jìn)行招生、9 月完成學(xué)生入學(xué)工作，因此新生入學(xué)后該學(xué)年宿遷職校的收入即基本確定。2022 年上半年，受宏觀環(huán)境影響，公司無(wú)法實(shí)地前往當(dāng)?shù)爻踔小⒖键c(diǎn)進(jìn)行招生宣講等前期宣傳工作，同時(shí)宿遷職校為新設(shè)學(xué)校知名度有限，因此當(dāng)年招生人數(shù)不及預(yù)期。而宿遷職校前期場(chǎng)地及師資等投入較大，故 2022 年尚未盈利。隨著宏觀環(huán)境的好轉(zhuǎn)，預(yù)計(jì)宿遷職校 2023 級(jí)學(xué)員招生人數(shù)較 2022 級(jí)將有所提升，未來(lái)隨著宿遷職校教學(xué)投入的加大和知名度的提升，預(yù)計(jì)招生規(guī)模將持續(xù)擴(kuò)大，逐步實(shí)現(xiàn)盈利。

而且，公司稱，宿遷職校與募投項(xiàng)目辦學(xué)層級(jí)不同，募投項(xiàng)目符合政策導(dǎo)向、募投項(xiàng)目建設(shè)具有合理性。借助募投項(xiàng)目的實(shí)施，公司將進(jìn)一步拓展數(shù)字化人才學(xué)歷職業(yè)教育領(lǐng)域，與現(xiàn)有數(shù)字化人才職業(yè)培訓(xùn)業(yè)務(wù)板塊形成橫向融通，與現(xiàn)有中等職業(yè)技術(shù)學(xué)校形成縱向貫通，補(bǔ)齊業(yè)務(wù)板塊，完善和提升公司數(shù)字化人才職業(yè)培訓(xùn)和學(xué)歷職業(yè)教育雙軌發(fā)展布局。

問(wèn)詢函中，深交所還要求傳智教育說(shuō)明職校項(xiàng)目實(shí)施后是否會(huì)導(dǎo)致公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式產(chǎn)生重大變化，說(shuō)明若此次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債持有人未在轉(zhuǎn)股期選擇轉(zhuǎn)股，是否有足夠的現(xiàn)金流來(lái)支付公司債券的本息，是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)，此次職校項(xiàng)目用地的土地性質(zhì)，是否符合職業(yè)教育涉及用地的相關(guān)規(guī)定，說(shuō)明公司最近一期末是否持有金額較大的財(cái)務(wù)性投資（包括類金融業(yè)務(wù)）等問(wèn)題。

對(duì)此，傳智教育稱，職校項(xiàng)目實(shí)施，不會(huì)導(dǎo)致公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生重大變化。按照職校項(xiàng)目建設(shè)投資計(jì)劃，項(xiàng)目建成后公司新增資產(chǎn) 4.5 億元。職校項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后新增折舊攤銷費(fèi)用占公司整體營(yíng)業(yè)收入及整體利潤(rùn)總額的比例均較小，對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響較小。此次可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，2022 年公司資產(chǎn)負(fù)債率仍低于行業(yè)均值，公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)良好。考慮公司目前未使用的銀行授信情況、預(yù)計(jì)的每年利息償付安排及此次發(fā)行后公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的情況，若此次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債持有人未在轉(zhuǎn)股期選擇轉(zhuǎn)股，公司具有足夠現(xiàn)金流支付公司債券的本息，償債風(fēng)險(xiǎn)較低。

公司稱，此次職校項(xiàng)目用地性質(zhì)為教育用地，符合職業(yè)教育涉及用地的相關(guān)規(guī)定。公司已取得募投項(xiàng)目《不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書(shū)（國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)）》，募投項(xiàng)目用地已落地。最近一期末，公司不存在財(cái)務(wù)性投資，符合《證券期貨法律適用意見(jiàn)第 18 號(hào)》的相關(guān)規(guī)定。公司自此次發(fā)行相關(guān)董事會(huì)前六個(gè)月至今未不存在已實(shí)施或擬實(shí)施的財(cái)務(wù)性投資，不涉及募集資金調(diào)減。