【大河報(bào)·大河財(cái)立方】（記者 段偉朵 通訊員 楊委峰 文圖）處分工程保證金是否構(gòu)成挪用資金罪？出借公司資質(zhì)造成損失，能否追究其刑事責(zé)任？2月15日，大河財(cái)立方記者從商丘市中級人民法院獲悉，該院于當(dāng)日下午召開優(yōu)化法治化營商環(huán)境工作新聞發(fā)布會，發(fā)布全市法院2021年度優(yōu)化法治化營商環(huán)境十大典型案例。

【案例一】處分工程保證金是否構(gòu)成挪用資金罪？

河南某業(yè)建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡稱某業(yè)公司）與章某慧簽訂《內(nèi)部承包施工合同》。施工期間，章某慧將工程的土建部分以大清包的形式承包給王某友，收取王某友150萬元工程保證金。其中匯入分公司賬戶80萬元，會計(jì)賬戶47萬元。章某慧指示會計(jì)將其中30萬元匯給吳某英，17萬元轉(zhuǎn)給其律師，用于支付個人律師費(fèi)及法院執(zhí)行款。

2015年7月份，某業(yè)公司以章某慧違反合同約定，將部分工程分包給王某友為由解除章某慧職務(wù)。2016年，王某友起訴某業(yè)公司，要求返還150萬元工程保證金，法院判決某業(yè)公司償還王某友150萬元保證金。2017年10月，某業(yè)公司股東吳某英以章某慧涉嫌挪用資金罪向夏邑縣公安局報(bào)案。

一、二審法院均認(rèn)為，在淮南市文化廣電新聞出版局將淮南市文化藝術(shù)中心工程項(xiàng)目發(fā)包給某業(yè)公司前，章某慧已與某業(yè)公司簽訂了《內(nèi)部承包施工合同》，從雙方約定看，章某慧是借用某業(yè)公司名義承包的工程，系工程施工實(shí)際承包人，對收取施工方繳納的工程保證金有處分權(quán)，且部分保證金用于工程開支，其行為不符合挪用資金罪規(guī)定的構(gòu)成要件，不構(gòu)成挪用資金罪。

【意義】保護(hù)企業(yè)經(jīng)營者人身安全，防止將經(jīng)濟(jì)糾紛當(dāng)犯罪處理

承辦此案法官介紹，在營造法治化營商環(huán)境，加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)家權(quán)益保護(hù)的大背景下，兩級法院裁定被告人章某慧無罪，是貫徹中央保護(hù)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)經(jīng)營者權(quán)益重大決策的司法實(shí)踐。本案的裁定不僅還被告人個人以清白，更對增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營者人身、財(cái)產(chǎn)安全感和干事創(chuàng)業(yè)信心具有重要的意義。本案的判決充分貫徹了“堅(jiān)決防止將經(jīng)濟(jì)糾紛當(dāng)做犯罪處理、堅(jiān)決防止將民事責(zé)任變?yōu)樾淌仑?zé)任”的司法理念。

【案例二】職務(wù)侵占罪or偽造公司印章罪？

河南省某宇建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡稱某宇建設(shè)公司）濮陽辦事處負(fù)責(zé)人王某方負(fù)責(zé)該公司在濮陽地區(qū)業(yè)務(wù)。2013年，郭某林、李某軍等在某宇建設(shè)公司不知情的情況下，通過王某方利用某宇建設(shè)公司資質(zhì)競標(biāo)翟陽公路三標(biāo)段BT施工項(xiàng)目。競標(biāo)成功后，以某宇建設(shè)公司的名義與林州市公路管理局簽訂該項(xiàng)目施工合同。而后，該工程交由李某軍、郭某林負(fù)責(zé)施工。期間，郭某林、李某軍私自刻制某宇建設(shè)公司翟陽公路三標(biāo)項(xiàng)目部印章，并用于對外簽定與該工程有關(guān)合同。2014年，林州市財(cái)政局分三筆共381.89萬元撥到某宇建設(shè)公司賬戶，某宇建設(shè)公司全部轉(zhuǎn)給王某方，王某方扣除11.3萬元管理費(fèi)據(jù)為己有后，將余款370.59萬元轉(zhuǎn)給李某軍。李某軍全部用于支付工程款。后因施工過程中產(chǎn)生糾紛，案外人趙某新訴請某宇建設(shè)公司及李某軍共同支付其工程款。經(jīng)仲裁委裁決，某宇建設(shè)公司支付趙某新剩余工程款98.68萬元及利息。后某宇建設(shè)公司110萬元被法院執(zhí)行承擔(dān)還款義務(wù)后，某宇建設(shè)公司報(bào)案。

另查明，某宇建設(shè)公司2014年1月收到第一筆工程款后，得知王某方以某宇建設(shè)公司的名義承接了該工程，補(bǔ)齊了相關(guān)任命手續(xù)，分別聘任李某軍、郭某林為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)工程技術(shù)、施工事宜。

睢陽區(qū)法院以郭某林犯職務(wù)侵占罪、偽造公司印章罪，數(shù)罪并罰判處有期徒刑五年零三個月。商丘中院認(rèn)為，郭某林在未經(jīng)某宇建設(shè)公司許可的情況下，私自刻制該公司翟陽公路三標(biāo)項(xiàng)目部印章，其行為已構(gòu)成偽造公司印章罪。原審認(rèn)定郭某林的行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪屬于認(rèn)定事實(shí)和適用法律錯誤，依法予以糾正。遂裁定撤銷原判決，改判郭某林犯偽造公司印章罪，判處有期徒刑六個月。

【意義】出借公司資質(zhì)造成損失，可依法行使民事追償權(quán)

據(jù)介紹，在建設(shè)工程領(lǐng)域，公司出借資質(zhì)的現(xiàn)象比較普遍，在施工過程中產(chǎn)生的糾紛，給出借資質(zhì)的公司造成損失，公司在承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任后，可以依法行使追償權(quán)，而不宜追究其刑事責(zé)任。本案中，郭某林與某宇建設(shè)公司雙方形成的是借用資質(zhì)的關(guān)系，并非實(shí)際意義上的公司員工，不符合職務(wù)侵占罪的主體要件。在施工過程中，某宇建設(shè)公司沒有資金投入，沒有參與技術(shù)、安全等方面的管理，也沒有參與工程結(jié)算，沒有從中獲利。該項(xiàng)目由實(shí)際施工人李某軍、郭某林具體負(fù)責(zé)，因而工程款由其實(shí)際支配。所以，郭某林不構(gòu)成職務(wù)侵占罪，對該部分免除刑罰，符合優(yōu)化法治化營商環(huán)境中保護(hù)企業(yè)及企業(yè)家合法權(quán)益的題中之義。

【案例三】開發(fā)商破產(chǎn)，支付少部分購房款的債權(quán)人能否認(rèn)定優(yōu)先債權(quán)？

河南某呈房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱某呈公司）開發(fā)的書苑名家二期工程，自2015年停工至今。經(jīng)債權(quán)人申請，永城法院于2020年9月8日裁定受理對某呈公司的破產(chǎn)重整申請。經(jīng)評估，其現(xiàn)有資產(chǎn)價(jià)值僅為1.504億元，而其負(fù)債卻已高達(dá)數(shù)億元，僅生效法律文書確認(rèn)的債權(quán)就高達(dá)2.444億元，其中收取的消費(fèi)性購房款有3587萬多元，涉及300多人，大部分購房人繳納了3萬元、5萬元、10萬元的購房款，僅有小部分購房人繳納了大部分購房款或全部購房款。經(jīng)管理人工作，擬定的《某呈公司重整計(jì)劃草案》中，將上述3587萬多元的消費(fèi)性購房款認(rèn)定為優(yōu)先債權(quán)，予以全額無息退還。

管理人依據(jù)我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十七條，提請永城法院批準(zhǔn)《某呈公司重整計(jì)劃草案》。永城法院于2021年8月13日作出（2020）豫1481破2號之三民事裁定書，裁定批準(zhǔn)了《某呈公司重整計(jì)劃草案》。

【意義】對購房消費(fèi)者平等保護(hù)，實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)公平

在房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)案中，關(guān)于消費(fèi)性購房款是否應(yīng)獲得優(yōu)先受償?shù)膯栴}，相關(guān)司法解釋和答復(fù)意見均賦予已支付全部或大部分購房款的購房消費(fèi)者特殊的法律保護(hù)，不僅可以對抗其他優(yōu)先權(quán)利，而且能夠排除強(qiáng)制執(zhí)行，體現(xiàn)了優(yōu)先保護(hù)處于相對弱勢的房屋買受人的法律精神，確立了購房消費(fèi)與普通債權(quán)應(yīng)當(dāng)予以區(qū)別對待的原則。但對于僅支付少部分購房款的情形，未規(guī)定其是否享有優(yōu)先受償權(quán)。本案中，因涉及的消費(fèi)性購房人數(shù)眾多，如對其按照普通債權(quán)予以認(rèn)定，勢必形成嚴(yán)重的社會不穩(wěn)定因素。本案將消費(fèi)性購房款認(rèn)定為優(yōu)先債權(quán)的做法，體現(xiàn)了對案涉購房消費(fèi)者的統(tǒng)一平等保護(hù)，實(shí)現(xiàn)了案件處理的實(shí)質(zhì)公平，亦維護(hù)了社會穩(wěn)定。

【鏈接】其余7起典型案例名錄

【案例四】永城市某鑫置業(yè)有限公司破產(chǎn)重整案

【案例五】深圳市某景科技有限公司訴李某標(biāo)、李某繼損害公司債權(quán)人利益責(zé)任糾紛案

【案例六】永城市某邦商貿(mào)有限公司與趙某華合同糾紛案

【案例七】崔某民與某鑫置業(yè)有限公司建設(shè)工程施工合同、物權(quán)糾紛案

【案例八】李某與永城市某谷駕駛員培訓(xùn)有限公司租賃合同糾紛案

【案例九】河南某雅建筑工程有限公司申請河南某泰置業(yè)有限公司執(zhí)行案

【案例十】某正建設(shè)集團(tuán)有限公司申請某某縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)管理委員會執(zhí)行案

責(zé)編:陳玉堯 | 審核:李震 | 總監(jiān):萬軍偉